<美股入門> 投資美股要繳哪些税？哪些繳給美國政府？哪些繳給中華民國政府？這篇文章告訴你

投資美股的困惑之一就是「税」，台股的稅有國稅局幫忙算好，美股的呢？

先說結論，以「繳給美國政府的稅」來說，台灣人投資美股的稅很單純，只有「30%股息税」這一項（如果PTP税不要被課到的話），買低賣高的價差不用繳稅；
（延伸閱讀：PTP 稅法是什麼？要如何分辨PTP？買了PTP標的會如何？持有PTP類型標的該怎麼辦？）

（非台灣人則需要看貴國與美國的稅務協議而定）

（這邊講的「台灣人」限於「沒有美國國籍的台灣人」。如果有美國國籍的話投資美股需要申報，稅制更複雜，請洽會計師）

比較複雜的反而是繳給中華民國政府的稅。投資美股美債也好、海外基金也好，是用配息賺的還是買低賣高賺的都好，只要不是從台灣股市賺的，都算是海外所得；只要海外所得超過一定門檻，都要申報給政府。如果你看完文章後還是對海外所得稅有疑惑，建議請教國稅局，他們的答案最精準。

這篇文章，前半部先講「繳給美國政府的稅」，後面再來講「繳給中華民國政府的稅」。

台灣人投資美股，要繳30%股息稅、不用繳資本利得稅！

股票賺錢方式有兩種：「配息」和「買低賣高賺價差」。台灣人投資美股，只有配息要繳30%的股息稅給美國政府，賺的價差則完全不用繳稅。

30%的股息税是什麼意思？簡單說，就是美股股息都要打7折，公司配1塊，我們只能拿到0.7塊，0.3塊會被券商扣走給美國政府。而不論是海外券商或是複委託券商，這30%的稅都會在撥款時預扣走，我們拿到的配息都已經是稅後的了，不用特別申報，是不是很貼心呢？

而如果你是投資債券，那連配息都不用繳稅了…..

台灣人投資美國債券，資本利得和配息都不用繳稅！

投資債券的好處就是，不論「買低賣高的價差」或是「債券配息」都不用繳稅給美國政府！

因為，債券配息是我們借錢給公司應該拿到的報酬，股票配息則是經濟成長的果實、是公司賺錢分給股東的利潤，兩者概念完全不同。所以，債券配息完全不用繳稅，這就是投資債券的好處。

（延伸閱讀：債券是什麼？跟債券ETF、債券基金有何不同？買債券有什麼專有名詞？要注意哪些事情？）

（延伸閱讀：高特利 / 奧馳亞Altria（MO.US）股價 適合存股嗎？公司債可以買嗎？這是我的想法…）

不過，如果是投資債券ETF 就不同了，一樣要繳30%的稅…

台灣人投資美國債券ETF，一樣要繳30%配息稅

為什麼投資債券配息不用繳稅、投資債券ETF卻要繳稅呢？因為，美國政府認為ETF是股票的架構，得照股票的遊戲規則走，一樣要課30%的稅，這要多留意。所以，如果想買高收益債ETF，因為它配息很香又分散風險不會倒，那記得它的配息要打7折…..，跟所有股票一樣。

（有些海外發行的債券ETF會退稅，但沒人敢保證會退多少…..。我向券商朋友詢問過，只能說，依據過去經驗，大多會退80%以上，可是這很難保證。）

以上，是繳給美國政府的稅。下面是可能要繳給中華民國政府的稅。

而不論是買賣價差還是配息、不論是從美股還是美債還是ETF賺的、或者是買FCN等結構型商品的配息，都算在海外所得，都可能要繳「海外所得稅」…

（延伸閱讀：FCN是什麼？可以買嗎？我覺得，要注意這些事情…）

投資美股可能需繳給中華民國政府的稅：最低稅負制下的海外所得稅！

先講結論：

• 海外所得<100萬，不論總所得多少，都不用繳海外所得稅；
• 海外所得>100萬、總所得<750萬，那只要申報海外所得就好，不用繳海外所得稅；
• 海外所得>100萬、總所得>750萬，且基本稅額（註） < 一般所得稅，不用繳海外所得稅。
• 海外所得>100萬、總所得>750萬，且基本稅額 > 一般所得稅，要繳海外所得稅。

但要注意的是，「海外所得」的定義是「非中華民國來源所得及香港、澳門地區來源所得」，所以，海外薪資、海外生意利潤等等的也都算在裡面喔！

再來，國稅局算海外所得是以「申報戶」計算，所以，如果你個人海外所得很少，但一起申報的配偶很高，那也可能要繳稅喔！

註：裡面有個名詞「基本稅額」，基本稅額的公式是：基本稅額 = (綜合所得淨額＋海外所得＋特定保險給付＋私募基金受益憑證之交易所得－免稅額750萬元)×20%。

以下，是我整理的表格：

投資產品	繳給美國政府的稅	繳給中華民國政府的稅
公司債 / 國債	0	無論是資本利得還是配息，都算在最低稅賦制的海外所得裡
FCN等結構型商品	0（因為只能在台灣買）	FCN沒有資本利得，配息算在最低稅賦制的海外所得裡
債券ETF	資本利得稅：0 / 配息税：30%	無論是資本利得還是配息，都算在最低稅賦制的海外所得裡
美國股票	資本利得稅：0 / 配息税：30%	無論是資本利得還是配息，都算在最低稅賦制的海外所得裡

國內投信發行的海外債ETF，配息一樣要算入海外所得

很多朋友會疑惑，那如果是國內投信發行的海外債ETF呢（比方說元大投信發行的美國公債ETF）？配息要算入海外所得的最低稅賦制嗎？我去問了財政部中區國稅局（聯繫方式來源是這篇文章），答案是：要！

國稅局說，主要還是看配息的來源。如果配息來源是美國發行的債券或者是美國的公司股利，那配息一樣要算入海外所得基本稅額的100萬裡面。至於買進賣出的資本利得，因為台灣本來就沒在課證所稅，所以資本利得不用課稅。

複委託vs. 海外券商：海外券商雖不用申報資本利得稅，但匯回金額大的話仍須補申報

（像我自己用的是盈透證券，官網連結在此）

台灣人投資美股有兩大管道：透過國內金融機構的複委託架構，以及自己用網路開美國的海外券商戶。只要是30%配息税，這兩個管道都逃不了，你領到的配息都是扣稅後的配息（是不是很貼心呢）。

資本利得稅就不是了。透過複委託的話資本利得稅是完全逃不了的，一舉一動國稅局都很清楚；但，如果你用海外券商賺了大錢，其實你不申報，國稅局不會知道（噓）。只是當你想匯回台灣用的時候就要小心啦….，如果金額高的話，仍可能被國稅局抓出來補申報。所以，如果你海外券商的獲利超過了海外所得申報門檻，建議還是按時申報比較好。

（延伸閱讀：<美股入門> 美股開戶，用複委託好還是海外券商好？這篇文章告訴你！(比較複委託、盈透證券、嘉信理財) ）

（延伸閱讀：<美債入門> 如何用盈透證券買美國公債 / 公司債？）

結論就是：如果喜歡領股息，台股比較好；如果想要賺價差就看哪個市場更擅長

如果喜歡領股息，對台灣人來說，所有美股股息都要打7折，倒不如選台股；如果想要買低賣高賺價差，那就看是台股比較上手還是美股吧。各有好壞，能賺到錢的股市就是好股市。

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