<美股入門> 投資美股要繳哪些税?哪些繳給美國政府?哪些繳給中華民國政府?這篇文章告訴你

<美股入門> 投資美股要繳哪些税?哪些繳給美國政府?哪些繳給中華民國政府?這篇文章告訴你

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投資美股的困惑之一就是「税」,台股的稅有國稅局幫忙算好,美股的呢?

先說結論,非美國人投資美股的稅很單純,只有「30%股息税」這一項(如果PTP税不要被課到的話),買低賣高的價差不用繳稅;
(延伸閱讀:PTP 稅法是什麼?要如何分辨PTP?買了PTP標的會如何?持有PTP類型標的該怎麼辦?

比較複雜的反而是繳給中華民國政府的稅。投資美股美債也好、海外基金也好,是用配息賺的還是買低賣高賺的都好,只要不是從台灣股市賺的,都算是海外所得;只要海外所得超過一定門檻,都要申報給政府。如果你看完文章後還是對海外所得稅有疑惑,建議請教國稅局,他們的答案最精準。

這篇文章,前半部先講「繳給美國政府的稅」,後面再來講「繳給自家政府的稅」。

非美國人投資美股,要繳30%股息稅、不用繳資本利得稅!

股票賺錢方式有兩種:「配息」和「買低賣高賺價差」。非美國人投資美股,只有配息要繳30%的股息稅給美國政府,賺的價差則完全不用繳稅

30%的股息税是什麼意思?簡單說,就是美股股息都要打7折,公司配1塊,我們只能拿到0.7塊,0.3塊會被券商扣走給美國政府。而不論是海外券商或是複委託券商,這30%的稅都會在撥款時預扣走,我們拿到的配息都已經是稅後的了,不用特別申報,是不是很貼心呢?

而如果你是投資債券,那連配息都不用繳稅了…..

非美國人投資美國債券,資本利得和配息都不用繳稅!

投資債券的好處就是,不論「買低賣高的價差」或是「債券配息」都不用繳稅給美國政府!

因為,債券配息是我們借錢給公司應該拿到的報酬,股票配息則是經濟成長的果實、是公司賺錢分給股東的利潤,兩者概念完全不同。所以,債券配息完全不用繳稅,這就是投資債券的好處。

(延伸閱讀:債券是什麼?跟債券ETF、債券基金有何不同?買債券有什麼專有名詞?要注意哪些事情?

不過,如果是投資債券ETF 就不同了,一樣要繳30%的稅…

非美國人投資美國債券ETF,一樣要繳30%配息稅!

為什麼投資債券配息不用繳稅、投資債券ETF卻要繳稅呢?因為,美國政府認為ETF是股票的架構,得照股票的遊戲規則走,一樣要課30%的稅,這要多留意。所以,如果想買高收益債ETF,因為它配息很香又分散風險不會倒,那記得它的配息要打7折…..,跟所有股票一樣。

以上,是繳給美國政府的稅。下面來談談可能要繳給中華民國政府的稅。

而不論是買賣價差還是配息、不論是從美股還是美債還是ETF賺的,都算在海外所得,都可能要繳「海外所得稅」…

投資美股可能需繳給中華民國政府的稅:最低稅負制下的海外所得稅!

先講結論:

  • 海外所得<100萬,不論總所得多少,都不用繳海外所得稅;
  • 海外所得>100萬、總所得<670萬,那只要申報海外所得就好,不用繳海外所得稅;
  • 海外所得>100萬、總所得>670萬,且基本稅額(註) < 一般所得稅,不用繳海外所得稅。
  • 海外所得>100萬、總所得>670萬,且基本稅額 > 一般所得稅,要繳海外所得稅

但要注意的是,「海外所得」的定義是「非中華民國來源所得及香港、澳門地區來源所得」,所以,海外薪資、海外生意利潤等等的也都算在裡面喔

再來,國稅局算海外所得是以「申報戶」計算,所以,如果你個人海外所得很少,但一起申報的配偶很高,那也可能要繳稅喔

註:裡面有個名詞「基本稅額」,基本稅額的公式是:基本稅額 = (綜合所得淨額+海外所得+特定保險給付+私募基金受益憑證之交易所得-免稅額670萬元)×20%。

結論就是:如果喜歡領股息,台股比較好;如果想要賺價差就看哪個市場更擅長

如果喜歡領股息,對非美國人來說,所有美股股息都要打7折,倒不如選台股;如果想要買低賣高賺價差,那就看是台股比較上手還是美股吧。各有好壞,能賺到錢的股市就是好股市。

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