<美股入門> 投資美股要繳哪些税?哪些繳給美國政府?哪些繳給中華民國政府?這篇文章告訴你

<美股入門> 投資美股要繳哪些税?哪些繳給美國政府?哪些繳給中華民國政府?這篇文章告訴你

美股入門

投資美股的困惑之一就是「税」,台股的稅有國稅局幫忙算好,美股的呢?

先說結論,以「繳給美國政府的稅」來說,台灣人投資美股的稅很單純,只有「30%股息税」這一項(如果PTP税不要被課到的話),買低賣高的價差不用繳稅;
(延伸閱讀:PTP 稅法是什麼?要如何分辨PTP?買了PTP標的會如何?持有PTP類型標的該怎麼辦?

非台灣人則需要看貴國與美國的稅務協議而定

(這邊講的「台灣人」限於「沒有美國國籍的台灣人」。如果有美國國籍的話投資美股需要申報,稅制更複雜,請洽會計師)

比較複雜的反而是繳給中華民國政府的稅。投資美股美債也好、海外基金也好,是用配息賺的還是買低賣高賺的都好,只要不是從台灣股市賺的,都算是海外所得;只要海外所得超過一定門檻,都要申報給政府。如果你看完文章後還是對海外所得稅有疑惑,建議請教國稅局,他們的答案最精準。

這篇文章,前半部先講「繳給美國政府的稅」,後面再來講「繳給中華民國政府的稅」。

台灣人投資美股,要繳30%股息稅、不用繳資本利得稅!

股票賺錢方式有兩種:「配息」和「買低賣高賺價差」。台灣人投資美股,只有配息要繳30%的股息稅給美國政府,賺的價差則完全不用繳稅

30%的股息税是什麼意思?簡單說,就是美股股息都要打7折,公司配1塊,我們只能拿到0.7塊,0.3塊會被券商扣走給美國政府。而不論是海外券商或是複委託券商,這30%的稅都會在撥款時預扣走,我們拿到的配息都已經是稅後的了,不用特別申報,是不是很貼心呢?

而如果你是投資債券,那連配息都不用繳稅了…..

台灣人投資美國債券,資本利得和配息都不用繳稅!

投資債券的好處就是,不論「買低賣高的價差」或是「債券配息」都不用繳稅給美國政府!

因為,債券配息是我們借錢給公司應該拿到的報酬,股票配息則是經濟成長的果實、是公司賺錢分給股東的利潤,兩者概念完全不同。所以,債券配息完全不用繳稅,這就是投資債券的好處。

(延伸閱讀:債券是什麼?跟債券ETF、債券基金有何不同?買債券有什麼專有名詞?要注意哪些事情?

(延伸閱讀:高特利 / 奧馳亞Altria(MO.US)股價 適合存股嗎?公司債可以買嗎?這是我的想法…

不過,如果是投資債券ETF 就不同了,一樣要繳30%的稅…

台灣人投資美國債券ETF,一樣要繳30%配息稅

為什麼投資債券配息不用繳稅、投資債券ETF卻要繳稅呢?因為,美國政府認為ETF是股票的架構,得照股票的遊戲規則走,一樣要課30%的稅,這要多留意。所以,如果想買高收益債ETF,因為它配息很香又分散風險不會倒,那記得它的配息要打7折…..,跟所有股票一樣。

有些海外發行的債券ETF會退稅,但沒人敢保證會退多少…..。我向券商朋友詢問過,只能說,依據過去經驗,大多會退80%以上,可是這很難保證。)

以上,是繳給美國政府的稅。下面是可能要繳給中華民國政府的稅。

而不論是買賣價差還是配息、不論是從美股還是美債還是ETF賺的、或者是買FCN等結構型商品的配息,都算在海外所得,都可能要繳「海外所得稅」…

(延伸閱讀:FCN是什麼?可以買嗎?我覺得,要注意這些事情…

投資美股可能需繳給中華民國政府的稅:最低稅負制下的海外所得稅!

先講結論:

  • 海外所得<100萬,不論總所得多少,都不用繳海外所得稅;
  • 海外所得>100萬、總所得<750萬,那只要申報海外所得就好,不用繳海外所得稅;
  • 海外所得>100萬、總所得>750萬,且基本稅額(註) < 一般所得稅,不用繳海外所得稅。
  • 海外所得>100萬、總所得>750萬,且基本稅額 > 一般所得稅,要繳海外所得稅。

但要注意的是,「海外所得」的定義是「非中華民國來源所得及香港、澳門地區來源所得」,所以,海外薪資、海外生意利潤等等的也都算在裡面喔

再來,國稅局算海外所得是以「申報戶」計算,所以,如果你個人海外所得很少,但一起申報的配偶很高,那也可能要繳稅喔

註:裡面有個名詞「基本稅額」,基本稅額的公式是:基本稅額 = (綜合所得淨額+海外所得+特定保險給付+私募基金受益憑證之交易所得-免稅額750萬元)×20%。

以下,是我整理的表格:

投資產品繳給美國政府的稅繳給中華民國政府的稅
公司債 / 國債 0無論是資本利得還是配息,都算在最低稅賦制的海外所得裡
FCN等結構型商品 0(因為只能在台灣買)FCN沒有資本利得,配息算在最低稅賦制的海外所得裡
債券ETF資本利得稅:0 /
配息税:30%
無論是資本利得還是配息,都算在最低稅賦制的海外所得裡
美國股票資本利得稅:0 /
配息税:30%
無論是資本利得還是配息,都算在最低稅賦制的海外所得裡

複委託vs. 海外券商:海外券商雖不用申報資本利得稅,但匯回金額大的話仍須補申報

(像我自己用的是盈透證券,官網連結在此

台灣人投資美股有兩大管道:透過國內金融機構的複委託架構,以及自己用網路開美國的海外券商戶。只要是30%配息税,這兩個管道都逃不了,你領到的配息都是扣稅後的配息(是不是很貼心呢)。

資本利得稅就不是了。透過複委託的話資本利得稅是完全逃不了的,一舉一動國稅局都很清楚;但,如果你用海外券商賺了大錢,其實你不申報,國稅局不會知道(噓)。只是當你想匯回台灣用的時候就要小心啦….,如果金額高的話,仍可能被國稅局抓出來補申報。所以,如果你海外券商的獲利超過了海外所得申報門檻,建議還是按時申報比較好。

(延伸閱讀:<美股入門> 美股開戶,用複委託好還是海外券商好?這篇文章告訴你!(比較複委託、盈透證券、嘉信理財) )

(延伸閱讀:<美債入門> 如何用盈透證券買美國公債 / 公司債?

結論就是:如果喜歡領股息,台股比較好;如果想要賺價差就看哪個市場更擅長

如果喜歡領股息,對台灣人來說,所有美股股息都要打7折,倒不如選台股;如果想要買低賣高賺價差,那就看是台股比較上手還是美股吧。各有好壞,能賺到錢的股市就是好股市。

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2 留言

  • 回覆
    jack
    2024 年 3 月 18 日 於 上午 9:17

    詢問下
    如果美股收益(一買一賣) 超過750萬
    那是針對超過750萬的部分課稅嗎? 稅率多少?
    港澳台複委買美股,是直接計算個人所得嗎?
    如果在香港複委買美股,那台港之間有針對個人資本交易稅額的資訊交換嗎?
    因為據我查到的資訊,香港是不收金融資本利得稅的
    也就是如果台灣人在香港複委或透過境外金融公司買美股交易獲利是不避繳金融利得稅的,不知道這樣是否正確?

    • 回覆
      百舜
      2024 年 3 月 20 日 於 上午 10:58

      Hello Jack, 就我的理解,匯出台灣境外後的美股獲利理論上還是算海外所得,只是政府查不到(以現在的台海關係我想港台應該是不會有資訊交換XD. 但不太確定)。但是匯回時如果一次匯太大筆、而且跟之前匯出的金額差太多的話,可能還是會有麻煩,這是要留意的地方。

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