<美股入門> 投資美股要繳哪些税？哪些繳給美國政府？哪些繳給中華民國政府？這篇文章告訴你

美股入門 2023 年 4 月 18 日

投資美股的困惑之一就是「税」，台股的稅有國稅局幫忙算好，美股的呢？

先說結論，台灣人投資美股的稅很單純，只有「30%股息税」這一項（如果PTP税不要被課到的話），買低賣高的價差不用繳稅；
（延伸閱讀：PTP 稅法是什麼？要如何分辨PTP？買了PTP標的會如何？持有PTP類型標的該怎麼辦？）

（非台灣人則需要看貴國與美國的稅務協議而定）

（這邊講的「台灣人」限於「沒有美國國籍的台灣人」。如果有美國國籍的話投資美股需要申報，稅制更複雜，請洽會計師）

比較複雜的反而是繳給中華民國政府的稅。投資美股美債也好、海外基金也好，是用配息賺的還是買低賣高賺的都好，只要不是從台灣股市賺的，都算是海外所得；只要海外所得超過一定門檻，都要申報給政府。如果你看完文章後還是對海外所得稅有疑惑，建議請教國稅局，他們的答案最精準。

這篇文章，前半部先講「繳給美國政府的稅」，後面再來講「繳給中華民國政府的稅」。

內容目錄

台灣人投資美股，要繳30%股息稅、不用繳資本利得稅！

股票賺錢方式有兩種：「配息」和「買低賣高賺價差」。台灣人投資美股，只有配息要繳30%的股息稅給美國政府，賺的價差則完全不用繳稅。

30%的股息税是什麼意思？簡單說，就是美股股息都要打7折，公司配1塊，我們只能拿到0.7塊，0.3塊會被券商扣走給美國政府。而不論是海外券商或是複委託券商，這30%的稅都會在撥款時預扣走，我們拿到的配息都已經是稅後的了，不用特別申報，是不是很貼心呢？

而如果你是投資債券，那連配息都不用繳稅了…..

投資債券的好處就是，不論「買低賣高的價差」或是「債券配息」都不用繳稅給美國政府！

因為，債券配息是我們借錢給公司應該拿到的報酬，股票配息則是經濟成長的果實、是公司賺錢分給股東的利潤，兩者概念完全不同。所以，債券配息完全不用繳稅，這就是投資債券的好處。

不過，如果是投資債券ETF 就不同了，一樣要繳30%的稅…

為什麼投資債券配息不用繳稅、投資債券ETF卻要繳稅呢？因為，美國政府認為ETF是股票的架構，得照股票的遊戲規則走，一樣要課30%的稅，這要多留意。所以，如果想買高收益債ETF，因為它配息很香又分散風險不會倒，那記得它的配息要打7折…..，跟所有股票一樣。

以上，是繳給美國政府的稅。下面來談談可能要繳給中華民國政府的稅。

而不論是買賣價差還是配息、不論是從美股還是美債還是ETF賺的，都算在海外所得，都可能要繳「海外所得稅」…

先講結論：

但要注意的是，「海外所得」的定義是「非中華民國來源所得及香港、澳門地區來源所得」，所以，海外薪資、海外生意利潤等等的也都算在裡面喔！

再來，國稅局算海外所得是以「申報戶」計算，所以，如果你個人海外所得很少，但一起申報的配偶很高，那也可能要繳稅喔！

註：裡面有個名詞「基本稅額」，基本稅額的公式是：基本稅額 = (綜合所得淨額＋海外所得＋特定保險給付＋私募基金受益憑證之交易所得－免稅額670萬元)×20%。

如果喜歡領股息，對台灣人來說，所有美股股息都要打7折，倒不如選台股；如果想要買低賣高賺價差，那就看是台股比較上手還是美股吧。各有好壞，能賺到錢的股市就是好股市。